跨境电商已成为我国外贸发展的重要引擎。跨境电商在享受巨大市场机遇的也面临着复杂的税收问题。本文将从跨境电商税收政策、缴税方式、税收筹划等方面进行全面解析，为跨境电商企业提供切实可行的税收攻略。
一、跨境电商税收政策概述
1. 增值税（VAT）
增值税是跨境电商中最主要的税种之一。根据我国《增值税法》规定，对跨境电子商务经营活动中的货物、劳务、服务，按照增值税税率征收增值税。
2. 关税
关税是针对跨境电子商务进口商品征收的税种。根据《关税条例》规定，对跨境电子商务进口商品，按照关税税率征收关税。
3. 消费税
消费税是对特定消费品征收的税种。对于跨境电子商务进口的特定消费品，如烟、酒、化妆品等，按照消费税税率征收消费税。
二、跨境电商缴税方式
1. 申报纳税
跨境电商企业应当依法向税务机关申报纳税。具体操作如下：
（1）企业注册：跨境电商企业需在税务机关进行注册，取得纳税人识别号。
（2）申报纳税：企业根据税务机关要求，定期进行增值税、关税、消费税等税种的申报和纳税。
（3）缴纳税款：企业按照税务机关通知，按时足额缴纳税款。
2. 代理缴税
跨境电商企业可以委托具有资质的代理机构代为办理缴税事宜。代理机构需具备以下条件：
（1）具有税务代理资质。
（2）具备丰富的跨境电子商务税收经验。
（3）熟悉我国税收政策。
三、跨境电商税收筹划
1. 合理选择缴税方式
跨境电商企业可以根据自身业务特点，合理选择申报纳税或代理缴税。对于业务量较小、税收管理能力较弱的企业，可以选择代理缴税。
2. 利用税收优惠政策
我国政府为鼓励跨境电商发展，出台了一系列税收优惠政策。企业应充分了解并利用这些政策，降低税收负担。
3. 合理安排商品进出口
跨境电商企业可以通过合理安排商品进出口，降低关税、消费税等税负。例如，将高税率商品进口，低税率商品出口。
4. 加强内部税务管理
企业应建立健全内部税务管理制度，提高税收风险防范能力。具体措施包括：
（1）加强税务培训，提高员工税收意识。
（2）规范财务核算，确保税收申报准确无误。
（3）关注税收政策动态，及时调整税收筹划策略。
跨境电商在享受巨大市场机遇的也面临着复杂的税收问题。企业应充分了解税收政策，合理选择缴税方式，加强税收筹划，降低税收负担。通过本文的介绍，希望为跨境电商企业提供有益的税收攻略，助力企业实现可持续发展。
跨境电商综合税规定,消费者单次跨境消费额度在2000元及以内,年度消费额度在20000及以内,将被征收增值税和消费税之和70%的税额,关税暂定为0,对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算?具体算法如下:
跨境电商综合税通用公式:
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%
关税=申报价值*关税税率,跨境电商进口商品暂行关税税率为0%,因此关税为0
消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率
增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率
该公式不具备完全适用性,因为在税改通知里,财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠,根据限额内和限额外的区别,税额的计算会有所不同。
1、优惠限额内
通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元,不收取关税,进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收,此时的计算公式为:
跨境电商综合税=关税×0+(进口环节增值税+消费税)×70%
2、超过优惠限额
当商品交易价值超过限额,即单次大于2000元,或者全年累计大于20000元,再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,就要按一般贸易进行全额征税,此时适用通用公式:
跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税
(1)单次交易价值超过2000元
单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税,是指对此次交易的全部价值征税,而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税,也不能只对超出部分额度按全额征税。
(2)累计交易价值超过20000元
累计交易价值超过20000元,表示一年内的交易总额超过20000元,比如说前面几次已经消费了19000元,此次消费1100元,加起来是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。
(3)完税价格超过2000元的单个不可分割商品
完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。
完税价格是海关估算的,存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税,完税价格是3000元,且不可分割,例如电脑,此时就按照一般贸易征税;但如果是可以分割的商品,例如两部1500元的手机,此时就可以按照优惠税率征税。
跨境电商综合税率更新
2019年,进口环节增值税为13%、10%。也就是说,一般情况下,目前的跨境电商综合税率=11.2%。
*旧政,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。
假如是在电商平台上以公司名义注册网店，产生收入的话，那么就是需要申报的。具体可以咨询一下电商平台的客服。
据了解有部分跨境电商卖家是通过独立站的模式经营的，使用货到付款的方式即由货运公司代收货款，再回款给卖家。例如递必易国际货运的马来西亚COD，新加坡COD，菲律宾COD，马来西亚货到付款，新加坡货到付款，菲律宾货到付款的操作模式。只需扣除手续费和物流费用。
跨境电商企业具体的缴税方式可以点击以下链接了解：
跨境电商需要缴税吗？
近几年，想做跨境电商生意的商家越来越多，他们觉得国内市场竞争力太大了，很难有利润。而且有些跨境电商平台还不用交保证金。那亚马逊跨境电商要交税吗?
促进跨境电商的持续健康发展，培育贸易新业态新模式，将跨境电子商务综合试验区(以下简称综试区)内的跨境电子商务零售出口货物有关税收政策通知如下:
一、对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策:
(一)电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。
(二)出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
(三)出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。
二、各综试区建设领导小组办公室和商务主管部门应统筹推进部门之间的沟通协作和相关政策落实，加快建立电子商务出口统计监测体系，促进跨境电子商务健康快速发展。
三、海关总署定期将电子商务出口商品申报清单电子信息传输给税务总局。各综试区税务机关根据税务总局清分的出口商品申报清单电子信息加强出口货物免税管理。具体免税管理办法由省级税务部门商财政、商务部门制定。
四、本通知所称综试区，是指经国务院批准的跨境电子商务综合试验区;本通知所称电子商务出口企业，是指自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的单位和个体工商户。
总的来说，亚马逊跨境电商如果是外国的亚马逊是不用交税的，但如果是国内的就要交税。除此之外，亚马逊要交销售税、增值税以及商品及服务税。
