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跨境电商怎么出口退税？出口退税是怎么退的

2025-05-25 08:08:47

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跨境电商已成为我国外贸发展的重要引擎。出口退税作为一项重要政策，为跨境电商企业减轻了税收负担，提高了企业竞争力。本文将为您解读跨境电商出口退税政策，并提供实操指南，助您轻松享受出口退税红利。

一、跨境电商出口退税政策解读

1. 政策背景

出口退税政策是我国为鼓励出口、促进外贸发展而制定的一项重要税收优惠政策。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国出口货物退（免）税管理办法》等法律法规，对出口货物实行零税率或免税政策，即出口货物在境外销售时，企业可申请退还其在国内生产、加工、销售等环节已缴纳的增值税、消费税等税款。

2. 出口退税范围

跨境电商出口退税范围主要包括以下几类：

（1）一般贸易出口货物；

（2）跨境电商B2B直接出口货物；

（3）跨境电商B2C出口货物；

（4）保税物流中心、保税物流园区等特殊监管区域内的出口货物。

3. 出口退税税率

出口退税率是根据出口货物的具体税目和出口环节确定。根据《国家税务总局关于出口货物退税率有关问题的公告》，我国出口退税率分为17%、13%、9%、6%、5%、3%、0%等多个档次。跨境电商企业应按照实际出口货物所属税目，选择对应的退税率。

4. 出口退税申报

跨境电商企业出口货物后，需在规定期限内向主管税务机关申报出口退税。申报方式包括网上申报、邮寄申报等。申报时，企业需提供出口货物报关单、增值税专用发票、出口收汇核销单等资料。

二、跨境电商出口退税实操指南

1. 确保出口货物符合退税条件

企业在出口货物前，应确保出口货物符合以下条件：

（1）货物已实际出口；

（2）货物属于《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的出口退税范围；

（3）货物出口后，企业已按规定缴纳增值税、消费税等税款。

2. 选择合适的出口退税申报方式

跨境电商企业可根据自身情况，选择合适的出口退税申报方式。以下为几种常见的申报方式：

（1）网上申报：通过国家税务总局电子税务局进行申报，方便快捷；

（2）邮寄申报：将申报资料邮寄至主管税务机关；

（3）上门申报：携带申报资料到主管税务机关办理申报。

3. 注意申报时间

跨境电商企业应在规定时间内申报出口退税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，出口退税申报期限为货物出口之日起90天内。

4. 提供齐全的申报资料

申报出口退税时，企业需提供以下资料：

（1）出口货物报关单；

（2）增值税专用发票；

（3）出口收汇核销单；

（4）其他相关证明材料。

跨境电商出口退税政策为我国外贸发展提供了有力支持。企业应充分了解相关政策，确保出口货物符合退税条件，选择合适的申报方式，提供齐全的申报资料，以享受出口退税红利。在跨境电商快速发展的背景下，企业应紧跟政策步伐，提升自身竞争力，助力我国外贸高质量发展。

跨境电商出口退税怎么办理

跨境电子商务现在可以办理出口退税了！众所周知，出口退税一直是出口企业关注的焦点，出口退税可以提高企业的竞争力，也可以给企业带来一定的利润，所以跨境电子商务可以申请出口退税无疑是一个令人兴奋的好消息，AMZCFO跨境电商财税专家为大家总结了出口退税的操作步骤。

跨境电子商务出口退税操作步骤

1.审查相关文件和领取登记表

企业取得有关部门批准的出口产品经营文件和工商部门颁发的工商登记证后，应当在三十日内办理出口企业退税登记手续。

2.申报和受理退税登记

企业收到出口企业退税登记表后，应当按照登记表和法律法规的要求填写登记表，并在加盖企业公章和有关人员的印章后，连同公司出口产品经营权批准文件，向当地税务机关提交工商登记文件和其他资料。

3.填写并签发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请后，经审查确定后，按照规定的程序批准，然后发给企业“出口退税登记”资格。

4.更改或注销出口退税登记

企业经营情况发生变化或者退税政策发生变化的，应当根据实际需要办理退税登记。

以上是跨境电子商务出口退税运作过程和政策的具体内容。那么哪些条件的企业可以享受退税政策呢？

一、电子商务出口企业属于增值税一般纳税人，已向申请出口退税(免税)资格的地方税务主管部门申请。

二、取得海关出口货物的报关单(出口退税专用)，且与海关出口货物报关单的信息一致。

三、出口货物应当在申报退税(免征)期限满前接受外汇。

四、电子商务出口企业为外贸企业购买进出口货物，应当取得相应的增值税专用发票、消费税特别付款单、海关进口增值税或消费税特别支付表，上述凭证的有关内容与出口货物报关单的有关内容相匹配。

讲解跨境电商的出口退税怎么做(电商出口退税流程)

跨境电商B2C卖家在哪些情况下可以出口退税？

国家对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：

- 海外仓头程发货

- FBA头程发货

- 国际快递发货

跨境电商企业出口退税需要具备哪些条件？

跨境电商出口企业出口货物，同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退税政策：

- 电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退税资格认定

- 出口货物取得海关出口货物报关单，且与海关出口货物报关单电子信息一致

- 出口货物在退税申报期截止之日内收汇

- 电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单有关内容相匹配

出口退税需准备的材料、资格、形式与流程

出口到退税基本流程图：

- 与供应商确认好需要出口商品的发票名称、数量

- 跟供应商开具发票的到位时间

- 准备出口货物的资料

- 报关出口

- 出口退税的备案申报

- 审核

- 税款退付、退税清算

备注：准备出口货物的报关资料有：报关合同、商业发票、装箱单、电子档报关草单、委托报关的还需要一份委托报关书。

出口退税需要以下资料，包括采购合同，采购增值税专用发票，装箱单，代理报关委托书，报关单，销售合同，出口发票，形式发票以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书；如果产品需要商检的话，还需要提供产品的商检单。

扩展阅读：

出口退税的原则

1. 公平税负原则

- 为了保证各国商品在参与国际贸易时能够公平竞争，消除因各国税收政策不同，造成的出口货物税收含量差异，要求各国按照国际惯例，退还已征收的出口货物间接税，以促进国际贸易的发展。

2. 零税率原则

- 征多少，退多少。国家利用退税率来实现宏观调控目标，如调控产业结构设定低退税率来限制低附加值的产品出口，设定高退税率来鼓励高附加值的产品出口。所以，尽管零税率那退税率应该全部是17%，国家还要设置不同档次的退税率。增值税的退税率不一定等于税率，出口退税率有17%、14%、13%、11%、9%等几档，是为了通过退税率来控制出口的原因。鼓励出口，退税率就高点，控制出口，退税率就低点。退税率为0，就是不免不退了。

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